|
A hatóságok az adórendszert olyan kedvezőtlen hatásoktól szeretnék megvédeni, amelyek a kérdéses ország bankszektorának stabilitását vagy goodwill-jét veszélyeztethetnék. Ebben a minőségben számos olyan bürokratikus és pénzügyi korlátot dolgoztak ki, amelyek a komoly szándékú, de tőkeszegény jelentkezők számára nem teszik lehetővé, hogy banki engedélyt igényeljenek. Számos országban a bank jegyzett tőkéjének több százmillió dollár összegűnek kell lennie, amelynek rendszerint a teljes összegét be kell fizetni az engedély kiadását megelőzően. Más esetekben az egyes országok csak azokra a jogi szervezetekre irányítják a figyelmüket, amelyeknek már van más országban banki engedélyük.
Ennek ellenére sok jogi szervezet szeretne banki engedélyt kapni – elsősorban nemzetközi nagyvállalatok –, mivel az egyes holdingvállalataik igényeinek megfelelő banki szolgáltatásokat kívánnak nyújtani. Egyes országok "belső" vagy "captive" elnevezésű banki engedélyét sok offshore államban egységesen, meglepően kedvező áron, előnyös feltételekkel meg lehet szerezni. A teljes vagy részlegesen korlátozott banki engedély megszerzésének szigorúbb feltételei vannak a szükséges minimális jegyzett tőkére vonatkozóan. Kétségtelenül vannak olyan helyek, ahol még ezt az engedélyt is elfogadható feltételek mellett meg lehet szerezni.
A banki engedély főbb típusai
Általánosságban a banki engedélyeknek két főbb fajtája van, melyeken belül számos további típus különböztethető meg.
Az általános banki engedély a legtöbb államban olyan engedélyt jelent, amely a bejegyzés helyén, valamint nemzetközi viszonylatban ad lakossági banki szolgáltatás nyújtására lehetőséget. A bank bármely más bankhoz hasonlóan lakossági betétet gyűjt és szokásos banki szolgáltatásokat nyújt devizabelföldiek és devizakülföldiek részére. Az országok túlnyomó többségében azonban tevékenységük csak devizakülföldieknek nyújtott, pl. offshore banki szolgáltatásokra korlátozódik. Ez a típusú offshore bank az offshore rendszerű kereskedelmi banki szolgáltatások nyújtása érdekében jön létre.
A korlátozott banki engedély (vagy más néven "belső" engedély) olyan engedély, amely a bank szolgáltatási területét leszűkíti, vagy korlátozza annak lehetőségét, hogy a bank külföldi pénznemben nyújtson banki szolgáltatásokat, ill. csak bizonyos személyek számára engedélyezi. A legtöbb esetben a bank nem gyűjt lakossági betéteket, és csak olyan jogi személyek részére nyújthat szolgáltatásokat, amelyeket a banki engedély meghatároz. Ez a bank ún. vállalati bankként működik, és aktív cash flow menedzsment tevékenységet folytat.
|
